Внимание ! При заполнении формы РСВ-1 за 4 квартал 2016 года указывается код ОКВЭД редакции 2 (Приказ Росстандарта от 10.11.2015 № 1745-ст). Код подставляется автоматически из реквизитов организации.
Если код ОКВЭД не подставился автоматически, укажите его в реквизитах организации (раздел Главное). Чтобы применить изменения в форме РСВ-1 нажмите кнопку "Обновить".
Напоминаю
.
Чтобы создать или отредактировать РСВ-1, надо открывать
Меню / Зарплата и Кадры / Страховые взносы / Квартальная отчетность в ПФР /и здесь выбрать текущий отчетный период.
Из Меню / Отчеты / 1С Отчетность / Регламентированная отчетность / можно посмотреть готовый отчет и его выгрузить или отправить.
Этот метод можно использовать только при соблюдении двух условий:
И так, открываем в 1С:Бухгалтерии 3.0 окно «Меню / Зарплата и кадры / Страховые взносы / Квартальная отчетность в ПФР». И нажимаем кнопку « Создать корректирующую форму РСВ-1».
В программе используется только название «Корректирующая», я специально использую разные названия «Уточняющая» и «Корректирующая», чтобы подчеркнуть различия.
При выборе периода корректировки будьте внимательны, не забывайте выбирать не только квартал, но и год. После создания формы период изменить будет не возможно. Придется удалять эту форму и создавать новую.
В этой форме должны быть:
- вторая Тип – КОРР., в нее будут добавлены только те сотрудники, по которым есть корректировка. Заполняется эта пачка также как и исходная.
Для перехода в печатную форму кликните по строке «Разделы 1-5» в графе «Разделы». На титульном листе не забудьте заполнить поле «Причина уточнения».
Если условия для создания корректирующей формы не выполняются, то все исправления вносятся при подаче очередного отчета РСВ-1, но с дополнительной пачкой раздела 6 (или несколькими, если сразу корректируете несколько отчетных периодов). Первая пачка будет за текущий период, и еще дополнительные пачки за каждый корректируемый период.
Для этого сначала все как обычно, в форме «Квартальная отчетность в ПФР» создаете комплект за отчетный период. После открытия формы и проверки данных за отчетный период нажимаем кнопку «Добавить / Пачку разделов 6». Появляется новая строка, но пока она имеет ТИП – ИСХ. Открываем эту строчку и начинаем вносить исправления. В поле «Отчетный период» указывается текущий отчетный период. «Тип сведений» выбираем «Корректирующая». А вот в поле «Корректир. период» указываем период, в который вносятся корректировки.
«Рег. номер в корр. период » - После смены юридического адреса, ПФР может присвоить организации новый регистрационный номер. Если вы создаете корректировку за период, когда у вас был еще старый рег.номер, то этот старый рег.номер надо указать в это поле. Если таких приключений у вас не было – оставьте это поле пустым.
До 15 ноября 2013 года компаниям-страхователям необходимо предоставить в органы ПФР индивидуальные сведения о страховых взносах начисленных и уплаченных, а также сведения о страховом стаже на каждого работающего в ней сотрудника (включая сотрудников, работающих по договорам ГПХ).
Рассмотрим, как отразить операции по подготовке персонифицированных сведений о сотрудниках, а также формирование регламентированной отчетности в Пенсионный Фонд РФ.
Пример последовательности выполнения действий будет построен на базе новой платформы, выпущенной компанией 1С, «1С:Предприятие 8.3» в режиме «Такси» . Данная платформа в скором времени будет основной версией, поставляемой фирмой 1С, поэтому во всех последующих статьях для примеров будет использоваться только она.
Для корректного заполнения данных о страховой и накопительной части трудовой пенсии в регламентных документах необходимо внести персональные сведения о сотрудниках фирмы и отразить начисление заработной платы.
Чтобы принять на работу сотрудника, необходимо добавить новый документ «Прием на работу». Данный документ находится в разделе «Сотрудники и зарплата»
При нажатии по кнопке <Создать> откроется форма документа «Прием на работу», в которой необходимо заполнить обязательные для заполнения реквизиты.
В справочнике «Сотрудники» необходимо добавить новую карточку и заполнить личные данные, которые будут использоваться при заполнении регламентированной отчетности.
После формирования основных данных по сотрудникам необходимо сформировать документы по начислению заработной платы. Для этого в системе предназначен документ «Начисление зарплаты», который находится в разделе «Сотрудники и зарплата»
В разделе «Сотрудники и зарплата» необходимо переключиться на журнал документов «Начисления зарплаты» и добавить новый документ.
В добавленном документе необходимо указать период начисления зарплаты, дат начисления и нажать кнопку <Заполнить>. При нажатии по данной кнопке автоматически будет выполнено заполнение всех табличных частей документа - Удержания, НДФЛ, Взносы.
На закладке «Начисления» будет отражена информация о начислениях сотрудника, всю информацию об удержаниях можно получить на закладке «Удержания».
Сумму удержанного НДФЛ необходимо проверить на закладке «НДФЛ»
На закладке «Взносы» отражаются данные о начисленных взносах в фонды ФСС и ПФР
При проведении документа программа сформирует группу проводок по начислению заработной платы, удержанию сумм НДФЛ, а также отчислений в фонды.
После проведения документов по начислению зарплаты и формирования бухгалтерских проводок по отчислениям в фонды необходимо заполнить документы по персонифицированному учету (СЗВ-6-4, АДВ-6-2, РСВ-1).
Для этого необходимо в разделе «Сотрудники и зарплата» нажать на кнопку <Еще> и в списке выбрать пункт «Квартальная отчетность в ПФР».
В открывшейся форме необходимо нажать на кнопку <Создать комплект за 3 кв. 2013 г.>. Если пакет документов создается впервые, данная кнопка будет активной, если же пакет документов уже был создан и передан ранее, то его возможно будет только откорректировать. Для этого необходимо воспользоваться кнопкой <Создать корректирующую форму РСВ-1>.
При нажатии по кнопке откроется форма помощника, в которой автоматически заполняться все данные по сотрудникам, имеющиеся в системе. Будут созданы документы:
Если в процессе начисления задолженности перед налоговыми органами были проведены оплаты, эти данные автоматически отразятся в нижней части формы помощника
Если при проверке данных возникают ошибки заполнения персонифицированной отчетности, программа ошибочные данные подсветит красным цветом и отметит специальным значком с изображением знака вопроса
После исправления указанных ошибок программа автоматически сформирует файлы выгрузки данных для передачи в налоговые органы.
По кнопке <Печать> будут автоматически сформированы печатные формы всего пакета отчетных документов
С наилучшими пожеланиями,
Коллектив компании «АркНет»
Полную версию статьи можно скачать в формате или
Для автоматического формирования РСВ-1 в 1С 8.2 необходимо произвести следующие действия:
Для того чтобы в 1С 8.2 Бухгалтерия сформировать печатную форму РСВ-1 нужно выполнить следующие действия:
Как проверить правильность заполнения отчета в ПФР по форме РСВ-1 в программе 1С 8.2 Бухгалтерия рассмотрено в в виде пошаговой инструкции.
На первом шаге формируются информационные показатели о налогоплательщике, о периоде сдаче отчетности. Образец титульного листа формы РСВ-1 представлен ниже:
Во втором разделе формы РСВ-1 производится вычисление , установленному для налогоплательщика.
В строке База для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (строчки 240 и 241) – рассчитывается база по возрастам:
В строке Начислено страховых взносов на обязательное пенсионное страхование рассчитываются взносы:страховая и накопительная часть (стр.250, стр.251), если их сумма более предельной величины базы (стр.252) по формуле: Сумма взносов=База для взносов*Тариф по взносам.
В строчке Сумма выплат и вознаграждений, в пользу физ.лиц (стр. 271) – прописываются суммы выплат по месяцам в отчетном периоде (графы 4-6) и всего нарастающим итогом (гр.3). Заполнение аналогично показателям строк на ОПС (суммируются строчки 201 + 202 + 203).
В строчке База для начисления страховых взносов на ОМС (стр.275) рассчитывается база по формуле (стр. 271- строчки 272 – 273 – 274).
В строке Начислено страховых взносов на обязательное медицинское страхование рассчитываются взносы в ФФОМС по формуле: Сумма взносов=База для взносов*Тариф по взносам.
Также можно сверить суммы взносов с оборотно-сальдовой ведомостью по кредитовому обороту счетов 69.03.01 «Федеральный фонд ОМС». Аналогично, можно сделать проверку расчетов по всем графам в разрезе месяцев периода:
Пример заполнения Раздела 2 РСВ-1:
В первом разделе формы РСВ-1 производится расчет начисленных, уплаченных взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также указывается сальдо по ним.
В строчке Начислено страховых взносов с начала отчетного периода (стр.110)– общая величина начисленных взносов нарастающим итогом с 01 января. Данные в строке должны соответствовать:
В строчках 111, 112, 113 – вносятся суммы взносов, начисленные за три предыдущих месяца. Данные в строках должны соответствовать данным из раздела 2 графы 4, 5, 6:
В строчке 114 – отражается сумма страховых взносов за три последних месяца отчетного периода, которая определяется по формуле (строчки 111 + 112 + 113).
В строчке 130 – общая сумма страховых взносов, подлежащая уплате, которая определяется суммированием строчек 100+110+120.
В строчке 140 – нужно указать сумму уплаты взносов нарастающим итогом с первого января по отчетную дату. Данные в строчке должны соответствовать:
В строчках 141, 142, 143 – нужно внести суммы взносов, уплаченных за три последних месяца. Данные в строках должны соответствовать суммам оплаты взносов помесячно (дебетовый оборот по счетам 69.02.1 , 69.02.1, 69.03.1);
В строчке 144 – отражается суммирование строчек 141 + 142 +143.
Образец заполнения РСВ-1 Раздела 1:
Порядок заполнения полей платежного поручения при ежемесячной оплате страховых взносов в ПФР (страховая часть):
В поле 104 “КБК” нужно внести код бюджетной классификации для уплачиваемого взноса.
Внимание! КБК является важным реквизитом, при его неправильном указании страховой взнос не будет правильно зачислен и повлечет за собой начисление пеней.
В нашем примере указываются следующие КБК:
Реквизиты по уплате страховых взносов необходимо узнавать в своем пенсионном фонде или на официальном сайте пенсионного фонда. Для г.Москвы можно воспользоваться сайтом www.pfrf.ru/ot_moscow .
Для автоматического формирования платежного поручения в 1С 8.2 можно воспользоваться обработкой Формирование платежных поручений на уплату налогов через меню Банк:
Полный список наших предложений:
Пенсионный фонд не примет с отрицательными суммами начисленных страховых взносов. Рассмотрим, как избежать этого в программе "1С".
В каких случаях суммы начисленных страховых взносов могут оказаться отрицательными? Как правило, эта ситуация возникает при удержании с увольняемого работника суммы излишне выплаченных отпускных за неотработанные дни.
Если размер отпускных, подлежащих удержанию, превысит зарплату за последний месяц работы, итоговая сумма начислений окажется отрицательной и суммы начисленных страховых взносов за этот месяц тоже будут со знаком "минус".
Рассмотрим, как это исправить в программе "1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакция 2.5". Последовательность операций покажем на примере.
Работница ЗАО "Дельтаон" Е.И. Акимова уволилась 20 мая 2013 г. На дату увольнения неотработанными остались семь календарных дней отпуска, оплаченного сотруднице авансом. Сумма излишне составила 14 573,79 руб. (рис. 1 на с. 59).
Рисунок 1
Других начислений за май Е.И. Акимова не имеет (сотрудница находилась в отпуске без сохранения зарплаты).
За май 2013 г. в документе "Расчет страховых взносов" (интерфейс "Расчет зарплаты" меню "Налоги и взносы" - "Начисление страховых взносов") начислены отрицательные страховые взносы (рис. 2).
Расчет при увольнении сотрудника. Вкладка "Оплата"
Рисунок 2
Нам нужно таким образом преобразовать суммы страховых взносов, начисленные со знаком "минус", чтобы Пенсионный фонд принял индивидуальные сведения по форме СЗВ-6-4 по уволенной работнице без фиксации ошибки.
Корректировку следует выполнять после формирования проводок за текущий месяц.
В программе "1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакция 2.5" есть возможность перенести отрицательные суммы страховых взносов в один из ближайших прошлых месяцев текущего отчетного периода, в котором сумма начисленных страховых взносов превышала отрицательные значения страховых взносов, начисленных в последнем месяце работы.
Примечание. Перенос в данном случае представляет собой операцию, которая не отражается в бухгалтерском или налоговом учете. Она носит исключительно вспомогательный характер.
У Е.И. Акимовой таким месяцем был март 2013 г. Это видно из документа "Начисление страховых взносов" за март (рис. 3).
Документ "Начисление страховых взносов" за март
Рисунок 3
Для переноса отрицательных страховых взносов из последнего отработанного месяца (май 2013 г.) в март используем документ "Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН" (интерфейс "Расчет зарплаты организаций" меню "Налоги и взносы" - "Корректировка учета по НДФЛ и страховым взносам").
Для переноса необходимо создать новый документ. Обратите внимание: его создают, когда проводки за месяц уже сформированы.
На вкладке "Страховые взносы" нужно заполнить:
При этом добавим две строки по нашей работнице:
Документ "Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам"
Рисунок 4
После переноса данных следует подать в ПФР корректирующие формы отчетности:
Для создания корректирующей формы РСВ-1 ПФР за I квартал 2013 г. в интерфейсе "Расчет зарплаты" меню "Отчеты" - "Регламентированные отчеты" добавляем новый отчет, указав тип расчета "корректирующий". И заполняем его с учетом произведенного переноса (рис. 5).
Отчет по форме РСВ-1 ПФР
Рисунок 5
В сформированном отчете будут учтены выполненные корректировки. Корректирующую форму РСВ-1 ПФР можно выгрузить и передать в фонд в любое время по мере ее готовности.
Корректирующие индивидуальные сведения подаются вместе с исходными формами персонифицированной отчетности за следующий отчетный период.
При этом корректировки вносятся в отчетность по формам, которые действовали в отчетном периоде, за который вносятся изменения. За I квартал 2013 г. - в форме СЗВ-6-4 (Письмо ПФР от 23.05.2011 N 08-25/5577).
Для создания корректирующей формы СЗВ-6-4 в интерфейсе "Кадровый учет организаций" меню "Персонифицированный учет" - "Подготовка данных ПФР" в документе "Подготовка данных для передачи в ПФР" необходимо добавить дополнительную пачку СЗВ-6-4 (рис. 6 на с. 63).
Подготовка данных для передачи в ПФР. Добавление СЗВ-6-4
Рисунок 6
Для добавленной пачки форм СЗВ-6-4 необходимо выставить признак "Корректирующие" (рис. 7).
Установка реквизитов
Рисунок 7
Затем в состав добавленной пачки форм СЗВ-6-4 необходимо добавить запись по уволенной в мае сотруднице (рис. 8).
Добавление записи
Рисунок 8
После добавления записи по сотруднику необходимо перезаполнить показатели облагаемой базы и суммы страховых взносов (рис. 9).
Перезаполнение показателей облагаемой базы и суммы взносов
Рисунок 9
После нажатия кнопки "Перезаполнить доходы и взносы" будет заполнена табличная часть заработка по месяцам. Программа автоматически изменит и уплату взносов. Но в нашем случае величина уплаченных страховых взносов не изменилась. Поэтому необходимо в поле "Уплачено" установить значения исходной формы, а суммы в полях "Доуплачено" обнулить (рис. 10).
Корректировка уплаченных взносов
Рисунок 10
Для корректного распределения суммы уплаченных взносов необходимо внести изменения в исходные сведения. Это можно сделать разными способами. Покажем один из них.
Перейдем к подготовке данных за I квартал 2013 г., установив нужный период в поле "Отчетный период" (рис. 11). В карточке пачки АДВ-6-2 текущего периода, открыв ее по двойному щелчку мыши, нужно снять признак "Передано в ПФР" (рис. 11).
Отмена принятия в ПФР ведомости АДВ-6-2
Рисунок 11
Теперь появится возможность добавить к этой ведомости АДВ-6-2 новую пачку СЗВ-6-4. Оставляем у нее признак "Исходная" и вносим запись по Е.В. Акимовой с суммами уплат, соответствующими скорректированным суммам начислений (рис. 12).
Корректировка уплаченных взносов за прошлый период
Рисунок 12
Исправляем уплаченные суммы страховых взносов.
После этого снова устанавливаем флажок "Передано в ПФР" в карточке ведомости АДВ-6-2 и переходим к данным за полугодие.
Устанавливаем курсор на исходной пачке форм СЗВ-6-4 с данными уволенной сотрудницы и нажимаем кнопку "Перезаполнить доходы и взносы".
В результате суммы уплаченных страховых взносов по пачке СЗВ-6-4 пересчитываются с учетом внесенных корректировок.
После выполнения данных действий можно в обычном порядке выгрузить данные и напечатать персонифицированные отчетные формы для Пенсионного фонда за I полугодие 2013 г.
Внимание! На практике могут встречаться более сложные случаи, чем приведенные в данной статье. При возникновении проблем с вводом корректировок за предыдущие периоды рекомендуем обратиться к специалистам.
Декабрь 2013 г.
Предоставление отчетности в ПФР является обязательной ежеквартальной процедурой, и программа 1С позволяет бухгалтеру значительно упростить работу за счет автоматизации формирования отчетов. Для того, чтобы все сформировалось правильно, требуется только в течение отдельного периода правильно и своевременно заносить в систему все документы.
Для правильности отражения информации необходимо внести в систему:
После того, как все предварительные данные оказались в системе, можно приступать к созданию отчета для ПФР. Он создается через раздел «Зарплата и кадры» — «Страховые взносы» — «Квартальная отчетность в ПФР».
Для того, чтобы все отчеты были сформированы, пользователю достаточно установить интересующий его временной интервал и кликнуть на кнопку «Создать комплект».
В случае, если ранее подобные комплекты уже создавались за предыдущие периоды, их всегда можно найти в общем списке документов. При этом формирование нового комплекта возможно при условии, что для комплектов предыдущих периодов выставлен статус «Отправлено» или «Не будет передаваться». Изменение статуса возможно через кнопку «Установить состояние».
После того, как нажата клавиша «Создать комплект», система 1С самостоятельно проводит формирование отчетности, в том числе форму РСВ-1. Форма будет иметь статус «В работе», отражая данные по величине облагаемой базы и начисленных суммах взносов.
Если в верхней половине экрана активировать ссылку «Разделы 1-5», пользователь попадает непосредственно в отчет РСВ-1. Панель разделов при этом располагается по левую сторону. После нажатие на любой из них происходит его раскрытие для детального знакомства.
В разделе 1 отражаются суммы отчислений, проводимых в ПФР и ФФОМС, в том числе осуществленных (+ задолженности).
Раздел 2 включает в себя расчеты по определению налогооблагаемой базы и используемому тарифу. При наличии за период больничных листов их отражение осуществляется в строчках 201 и 211 «Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами».
Если в отчете РСВ-1 зайти в строчку «Пачка разделов 6 РСВ-1», то в нижней части экрана будет представлен список сотрудников с величиной отчислений по каждому из них. Эта информация в дальнейшем поступает в «Индивидуальные сведения».
На выбранного сотрудника требуется дважды нажать кнопкой мыши, после чего откроется форма для редактирования в ручном режиме. Исправить данные можно в любой из граф, в том числе с добавлением строк.
Вкладка «Раздел 6.8» отражает информацию о стаже каждого работника предприятия. При наличии больничных предусматривается формирование отметки «ВРНЕТРУД». Отредактировать данные можно в ручном режиме, например, при наличии у человека дней без содержания в отчетном периоде.
Заполнить можно сведения по особым условиям труда, льготным периодам работы и так далее. При условии, что сотрудник работал во вредных условиях, для него предусмотрено заполнение раздела 6.7. Отредактировать стаж можно через форму работы в документе РСВ-1.
Отчеты РСВ-1 могут быть распечатаны или выгружены файлом. При этом имеются технические возможности для проверки отчетности, в том числе с использованием сторонних программ. Используя рабочее место «Квартальная отчетность в ПФР» имеется доступ к созданию корректирующего отчета РСВ-1.
