Заявление на вычет у налогового агента: образец. Заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры Образец заявления на возврат имущественного вычета

При покупке квартиры каждый налогоплательщик, работающий официально, имеет право на получение имущественного вычета. Возмещение складывается на основании уплаты в год 13%, исчисляемых из заработной платы.

Для получения права на выплату требуется обратиться в территориальное отделение налоговой службы. При передаче документов оформляется заявление о предоставлении имущественного налогового вычета.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Обращение в инспекцию составляется в соответствии с определенными правилами. Важно заранее изучить их, чтобы не допустить ошибок при составлении. В противном случае у налогоплательщика не будет принят полный пакет документов.

Можно ли получить

Налоговый вычет предоставляется налогоплательщикам, которые входят в список, указанный в Налоговом кодексе РФ.

Стандартные условия предусматриваются для:

Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС	3 000 рублей ежемесячно.
Пострадавшие и ликвидаторы последствий аварии на «Маяке»	3 000 рублей ежемесячно.
Инвалиды ВОВ	3 000 рублей ежемесячно.
Инвалиды, участвующие в защите СССР и РФ	3 000 рублей ежемесячно.
Герои СССР и РФ	500 рублей ежемесячно.
Участники Великой Отечественной войны	500 рублей ежемесячно.
Лица, находившиеся в момент блокады в Ленинграде	500 рублей ежемесячно.
Узники концлагерей в период ВОВ	500 рублей ежемесячно.
Лица, зараженные при авариях на Чернобыльской АЭС и «Маяке»	500 рублей ежемесячно.

Также предоставление вычета предусматривается для опекунов и родителей, имеющих детей до 18 лет и студентов-иждивенцев очной формы обучения.

Предоставление имущественного налогового вычета возможно, если:

продавалось дорогостоящее имущество;
приобреталось жилье;
производилось строительство имущественного объекта;
выкупалась собственность для нужд муниципального и государственного характера.

Когда стоит его применять

Получение вычета возможно только после регистрации объекта в собственности налогоплательщика.

Также предоставление осуществляется после получения при участии в долевом строительстве. До регистрации права даже выплата процентов по ипотеке не дает возможности обратиться за вычетом.

Получить вычет можно двумя способами. В первом случае ждать окончания налогового периода не нужно.

Собрав полный пакет документов, налогоплательщику необходимо:

обратиться в Федеральную налоговую службу по месту проживания и подать заявление;
через 30 дней забрать уведомление о праве получения выплаты;
передать документ по месту работу в бухгалтерию.

Уведомление имеет унифицированную форму. Она регулируется приказом налоговой службы № ММВ-7-11/3@ от 14.01.2015 года. Документ получает работодатель, указанный в заявлении.

Во втором случае необходимо подождать конца года. Полный пакет документов предъявляется в налоговую инспекцию по месту проживания. После того, как сотрудники проверят бумаги и , будет произведен возврат в соответствии с выплаченными налогами. Также дополнительно выдается уведомление, которое дает возможность получить оставшуюся сумму по месту работы.

Вычет будет подлежать выплате на протяжении стольких лет, сколько потребуется для полного погашения расходов.

Пенсионеры имеют право на получение вычета за последние три года после возникновения права. При отсутствии доходов обратиться можно в следующий период, но не позже трех лет, отведенных на возврат налога.

При обращении к работодателю выплаты производятся с момента передачи уведомления, но учитывая предыдущий период. В случае отсутствия возможности возврата излишне уплаченного налога, следует обратиться в налоговую службу.

Независимо от того, какой способ получения вычета выберет налогоплательщик, каждый год на протяжении периода выплат ему необходимо будет брать уведомление для предоставление на работу или сдавать 3-НДФЛ в ИФНС.

Что появилось нового в правилах

В 2019 году были внесены некоторые изменения в налоговое законодательство России. Они касаются права на предоставление имущественного вычета.

При покупке жилья до 2019 года льготы могут быть получены с покупки до 2 000 000 рублей. Если собственность приобретена обоими супругами, каждый из них имеет право на получение вычета. Таким образом каждый владелец использует положенные ему 2 000 000 рублей, а общая сумма на семь составит 4 000 000 рублей.

Вычет по процентам при ипотечном кредитовании рассчитывается, исходя из суммы в 3 000 000 рублей. Получение возможно при обращении в налоговую службу или к работодателю.

После выплаты неизрасходованная часть переходит на следующий год. Поэтому налогоплательщик может вновь подать документы по окончании налогового периода.

Необходимые документы

Список документов, которые требуется предоставлять в налоговую службу, может меняться. Это обусловлено типом вычета, которым хочет воспользоваться налогоплательщик.

Для вычета при покупке или продаже жилья требуется иметь:

справку 2-НДФЛ;
заполненную декларацию 3-НДФЛ;
ксерокопию регистрационного свидетельства (при покупке или строительстве дома);
ксерокопию договора купли-продажи;
ксерокопию свидетельства о регистрации земельного участка;
ксерокопию кредитного договора при использовании целевого кредита;
выписку из банка об оплате жилья;
приходные ордеры и квитанции;
выписки из лицевых счетов;
банковские справки о выдаче кредита.

В случае совместной покупки жилья потребуется дополнительно приложить свидетельство о регистрации брака, заявление от обоих участников получения вычета.

Общие условия заявления

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета подается как по месту работы, так и в налоговый орган территориального расположения. Право на подачу имеют исключительно граждане Российской Федерации, которые выплачивают государству 13% от дохода.

Получение вычета невозможно, если гражданин не трудоустроен и находится на содержании государства по безработице. Также выплаты не будут произведены индивидуальному предпринимателю, осуществляющему расчет налогов по специальному режиму.

Дополнительно к заявлению нужно приложить бумаги, которые подтверждают все основания для получения вычета.

Пример заявления о предоставлении имущественного налогового вычета

Для того, чтобы заполнить бланк заявления, необходимо ориентироваться на образец. Его можно взять в налоговой инспекции или самостоятельно найти в интернете. Выделяют несколько вариантов составления документа в зависимости от характера вычета.

Ниже приводится документ, который оформляется при получении вычета по строительству объекта недвижимости:

В (орган налоговой службы)

(адрес нахождения)

(данные заявителя)

(ИНН заявителя)

(адрес проживания)

Заявление

На основании статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации прошу провести выплату имущественного налогового вычета за счет расходов, которые были произведены на строительство (наименование объекта, адрес) в размере (сумма вычета) и погашение процентов по кредитованию, используемому на строительство объекта в размере (сумма вычета).

Предоставление налогового вычета (предоставлялся в каком году или не предоставлялся). Сумма вычета (указать сумму).

К заявлению прилагаются документы:

(перечислить бумаги и подробно прописать реквизиты).

Немного отличается форма заявления для предоставление вычета при ипотечном кредитовании:

В (орган налоговой службы)

(адрес нахождения)

(данные заявителя)

(ИНН заявителя)

(паспортные данные с указанием серии, номера, даты выдачи и органа)

(адрес проживания)

(контактный телефон)

Заявление

Прошу произвести налоговый вычет при приобретении (тип объекта) на основании уплаченных мной налогов за (налоговый период) в размере (сумма).

К заявлению прикладываются документы:

(перечислить).

Количество документов (указать количество штук).

_______________ (дата составления) _______________ (подпись)

Требования к содержанию бланка

Письменное заявление создается на специальном бланке. К нему предъявляются определенные требования. Начинается документ с шапки.

В ней прописываются:

руководитель отделения ИФНС;
данные заявителя (ФИО);
адрес проживания;

Далее составляется основной текст заявления. В начале пишется просьба вернуть излишне уплаченный НДФЛ за конкретный период. Обязательно отмечается основание для произведения выплаты (покупка, строительство жилья) и размер вычета.

Далее отражаются сведения о банке. Плательщик указывает информацию для перевода средств, прописывая это как «осуществление перечисления на счет в банке №, открытый в (указать название отделения, реквизиты и адрес)».

В конце документа ставится дата и подпись заявителя. В противном случае рассматриваться бумага не будет. Стоит помнить, что дата должна совпадать с моментом подачи, а не составления.

Распространённые виды обращений и ошибки

Документы должны быть заполнены правильно. Также подавать их необходимо в соответствии с требованиями законодательства. При составлении документа граждане часто допускают ошибки.

Выделяют наиболее распространенные среди них:

В документе прописывается время предоставления. Если оформляется стандартный вычет, то необходимо учитывать дату рождения ребенка.
При вступлении опекуна или родителя ребенка в брак, не предусматривается предоставление двойного вычета.
Все документы, прописанные в заявлении, должны быть приложены к нему.

Обращение в налоговую службу должно подкрепляться письменным заявлением. Если вы собираетесь требовать налоговый вычет, то следует подготовить документы заранее и написать заявление с просьбой выделить полагаемую компенсацию.

Расскажем, как правильно написать заявление по разным типам налоговых выплат .

Общая форма и правила написания заявления на налоговый вычет

Существует общая форма для заявления на возврат налогового вычета, которую можно

Вы можете воспользоваться ей - или оформить документ по-другому.

Ниже рассмотрим возможные варианты заявления в зависимости от типа налоговой компенсации.

Пример уже оформленного заявления:

Требования к документам одинаковы.

Определим, каким правилам стоит следовать при написании заявления:

Обязательно должна быть «шапка», где указывается наименование органа, в который обращаетесь. Лучше спросить у представителя налоговой, как вписать правильней название отдела. Там же указывается информация о заявителе – ФИО, контактные данные, адрес проживания.
Название документа. По середине строки, без кавычек и точки в конце следует написать – «Заявление на получение налогового вычета» или просто «Заявление».
В содержательной части документа следует вписать свою просьбу, указать, какой вид компенсации вы желаете получить, какие у вас есть на это основания.
Важно вписать номер лицевого счета и все реквизиты банковской организации, куда будут перечислять средства.
Далее не забудьте перечислить документы, подтверждающие право на получение налогового вычета.
Дата и подпись также обязательна в конце документа.

К нижеперечисленным примерам правила - такие же.

Образец и примеры заявления на получение стандартного налогового вычета

Такой вид налоговой компенсации может быть оформлен только на совершеннолетнее лицо , но при разных типах компенсации:

Личный возврат

То есть, компенсация полагается именно гражданину, обращающемуся с заявлением в органы.

Пример заявления на личный налоговый вычет:

Детский возврат

В этом случае возврат положен на ребенка гражданина, обратившегося в службу. Такой вычет получается родителями, опекунами или законными представителями ребенка.

1. Пример заявления на получение вычета на одного ребенка:

2. Пример заявления на предоставление вычета, рассчитанного на двух детей:

3. Примеры заявлений на налоговый вычет, касающийся трех и более детей:

Стандартный налоговый возврат оформляется 1 раз в год.

Конечно же, с предоставлением соответствующих документов - например, на детей должны быть поданы свидетельства о рождении, а опекуны или представители должны иметь при себе доверенность, оформленную у нотариуса.

Примеры заявления на предоставление имущественного налогового вычета

На основе этих примеров вы сможете написать свое личное заявление.

Образец 1:

Образец 2:

Образец 3:

Образец 4:

Не забывайте в конце документа ставить дату подачи заявления и свою подпись.

Образец и примеры заявления на профессиональный налоговый вычет

Налоговая компенсация может быть возвращена гражданину при нескольких условиях, а не просто за хороший труд или заслуги.

Приведем несколько примеров.

Заявление на вычет за создание научных трудов и разработок:

Заявление на возврат за создание литературных произведений:

Заявление на вычет за выполнение работ по договору подряда:

Заявление на возврат за исполнение произведений литературы и искусства:

Заявление на вычет в связи с предпринимательской деятельностью:

Другие заявления на возможные вычеты оформляются так же.

Пример:

Образец и примеры заявления на получение социального налогового вычета

Бланк заявления общего образца таков:

Образец 1:

Образец 2:

Образец 3:

Теперь вы сможете самостоятельно написать заявление и прийти с ним в налоговую службу.

Как правило, если заявление написано без ошибок, помарок и исправлений, то его принимают сразу.

Государство дает возможность своим гражданам получить налоговый вычет при покупке квартиры. Эта преференция является опосредованным участием властей в затратах на улучшение жилищных условий граждан. Таким образом, определенная часть денег возвращается покупателю жилья из бюджета.

В 2014 году правила получения вычета изменились. Они стали более гибкими и удобными для налогоплательщиков. Разберем , как в 2018 году оформить имущественный налоговый вычет. Кому он полагается и в каком объеме .

Скачать для просмотра и печати:

Что это такое

Имущественной преференцией является льгота по исчислению налога с доходов физических лиц (НДФЛ) .

Она предоставляется:

гражданам Российской Федерации, являющимся резидентами, то есть:
- проживает на территории страны не менее 183 дней в году;
- отчисляет подоходный налог по ставке 13%;
потратившим средства на приобретение в собственность:
- квартиры;
- дома;
- целевого земельного участка для жилищного строительства;
построившим за свои средства дом.

Внимание: льгота полагается также по затратам:

на отделку жилья (если в договоре купли-продажи указано, что ее нет);
на выплату процентов по ипотеке.

Образец заявления

Кто предоставляет

За уменьшением налога можно обратиться в две инстанции:

в отделение Федеральной налоговой службы (вернут деньги на счет );
к работодателю (перестанет удерживать подоходный налог).

Для сведения: обращение в ФНС необходимо в любом случае. Работодателю предоставляют уведомление о вычете.

Особенности получения вычета

В связи с внесением изменений в правила предоставления имущественной преференции, ее получение зависит от:

даты приобретения собственности;
способа ее оформления;
факта использования преференция до 2014 года.

Общие правила начисления имущественной налоговой льготы таковы:

Предел предъявляемой суммы - 2 млн. руб.:
- если собственность оформлена после 2014 года, то предоставляется каждому из супругов:
  - максимальная сумма на семейство - 4 млн. руб.
Годовая преференция ограничивается суммой начисленного подоходного налога.
Разрешено заявлять право на имущественную льготу:
- один раз за объект, приобретенный до 2014 года;
- по оформленным позже:
  - до исчерпания лимита;
  - по неограниченному числу объектов.
Проценты по кредитам компенсируются только на одну квартиру:
- лимит составляет 3 млн. руб.;
- по ипотеке, взятой до 2014 года - без учета ограничений;
- после - до получения полной суммы преференции (3 млн руб. х 13% = 390 тыс. руб.).

Совет: для учета льготы каждого из супругов нужно составить договор о распределении доходов, если один из партнеров не работал.

Пример 1

В 2015 году Иванов приобрел квартиру за 3 млн руб. Он обратился за имущественной преференцией:

Годовой доход: 40 000 руб. х 12 мес. = 480 000 руб .
Подоходный налог: 480 000 руб. х 0,13 = 62 400 руб.
Сумма вычета за покупку: 2 000 000 руб. х 0,13 = 260 000 руб .
Таким образом, в 2016 году Иванову учтут 62 400 руб.
Заявить о льготе на остаток гражданин может в 2017 и последующих годах: 260 000 руб. - 62 400 руб . = 197 600 руб.
При сохранении исходных условий возврат средств будет продолжаться: 260 000 руб. / 62 400 руб. = 4,17 лет

Важно: преференция предоставляется только с НДФЛ, выплаченного по ставке 13%.

Как получить вычет

Для того чтобы часть потраченных средств вернулась на счет , необходимо выполнить такие действия:

Собрать документы, в том числе подтверждающие:
- траты;
- право собственности на объект.
Заполнить заявление (скачать образец).
Предоставить пакет в отделение ФНС по месту жительства.
Подождать, пока пройдет проверка всех сведений:
- не более 90 дней.
Получить уведомление о принятом решении:
- высылается в течение 10 суток с даты принятия.
Написать заявку о переводе преференции на счет (скачать образец).
Подождать перевода:
- поступит в течение 30 дней.

Внимание: документы на собственность подаются только при первичном обращении.

Какие бумаги собирать

Перечень документов зависит от вида затрат. В основной пакет входят (нужны всем):

копия паспорта гражданина РФ;
декларация 3- НДФЛ;
справка о доходах по форме 2- НДФЛ (выдается администрацией предприятия).

Документы, подтверждающие право собственности и затраты:

Наименование	Квартира, комната	Дом	Строительство дома	Земельный участок под строительство	Участок с домом	Отделочные работы	Достройка объекта незавершённого строительства	Долевое строительство
Договор купли-продажи	да	да	—	—	да	—	—	—
Договор о долевом участии	—	—	—	—	—	—	—	да
Акт передачи долевого строительства	—	—	—	—	—	—	—	да
Свидетельство о регистрации собственности	—	да	—	—	—	—	—	—
СГРПС на квартиру	да	—	—	—	—	да	—	—
СГРПС на надел	—	—	—	да	да	—	—	—
Чеки на расходы	—	—	да	—	да	—	да	—
Финансовые документы на приобретение недвижимости	да	да	—	да	да	—	—	да
Документы о присоединении к коммуникационным линиям	—	—	—	—	—	да	да	—

При заявлении о предоставлении вычета за выплату процентов по ипотеке дополнительно нужно включить в пакет копии:

кредитного договора;
банковской справки о размере погашенных процентов;
график выплат.

Как писать заявление

Специальной формы заявки на получение преференции за имущество не разработано. Документ можно написать от руки или распечатать. В него следует включить такие данные:

полное наименование налогового органа;
должность, фамилию и инициалы начальника;
свои данные:
- ФИО ;
- адрес регистрации;
- сведения из паспорта, в том числе время и место выдачи;
- ИНН;
- контактный телефон;
суть просьбы:
- «произвести имущественные налоговые вычеты»;
за что:
- «в связи с приобретением (указать наименование объекта)»;
- «за выплату процентов по ипотечному кредиту»;
за какой период (указать год);
перечень прилагаемых документов;
подпись и дата.

Подсказка: некоторые отделения ФНС разработали собственную форму для удобства заявителей. Ее предлагают заполнить на месте.

Заявление на получение средств

После принятия положительного решения придется заполнить заявку на возврат денег. В ней указываются:

в шапке те же сведения, что ранее;
суть заявления сводится к просьбе перевести вычет на счет :
- сослаться на пункт 6 статьи 78 НК;
- указать реквизиты;
- написать год, за который происходит возврат (как в прежнем заявлении);
ниже следует вписать реквизиты предприятия - работодателя:
- название (по регистрационным документам);
- адрес;
- ИНН или КПП ;
- ОКТМО;
дата, подпись.

Справка: наименование налогового органа и ФИО руководителя можно найти на официальном сайте ФНС.

Сроки давности

Согласно законодательным нормам преференция предоставляется за три последних года. Это правило действует для неработающих пенсионеров:

они могут обратиться за вычетом за период , когда еще выплачивали подоходный налог;
учитывается только три года.

Внимание: чтобы не потерять денег, нужно обратиться за льготой по налогообложению на следующий год после оформления купли-продажи.

Кому деньги не вернут

Нормативные требования в отношении трат бюджетных средств строги. Поэтому не всем гражданам удастся воспользоваться имущественной преференцией. Она не полагается:

тем, кто исчерпал лимит:
- по сумме;
- по количеству обращений;
людям, выкупившим собственность у взаимозависимых лиц:
- родственников (родители, дети и иные);
- работодателей и других.
гражданам, не отчисляющим в пользу бюджета 13% своих доходов.

Важно: если к оплате недвижимости привлекались бюджетные средства по целевой программе, вычет не полагается.

К примеру, нельзя потребовать возврат, если квартира куплена с использованием материнского капитала.

Как получить преференцию через работодателя

Существует второй вариант получения льготы. Налоги может вернуть работодатель. Он перестанет их вычитать из заработной платы. Для этого необходимо:

Собрать документы.
Направить их в ФНС, указав способ получения средств - по месту работы.
Подождать окончания проверки:
- до 30 суток.
Получить уведомление и отнести его в бухгалтерию:
- придется написать заявление об учете льготы при расчете зарплаты.
Бухгалтер перестанет удерживать подоходный налог до:
- исчерпания суммы, указанной в уведомлении;
- окончания года.

Внимание: при выборе такого варианта получения имущественной льготы не нужно включать в пакет документов:

декларацию 3- НДФЛ;
справку о доходах.

Совет: можно обратиться ко всем работодателям, если сумма вычета позволяет.

Пример 2

Петров в 2016 году приобрел квартиру из накопленных средств. Заплатил 2 млн. руб.

Налоговый вычет:
- 2 млн руб. х 0,13 = 260 000 руб. (максимальный).
Деньги гражданин решил получить через работодателя:
- подал все нужные справки в отделение ФНС;
- получил уведомление и передал его в бухгалтерию в январе 2017 года.
Рассчитывается возврат средств следующим образом:
- зарплата составляет 45 000 руб. ;
- подоходный налог: 45 000 руб. х 0,13 = 5 850 руб .
- За 2017 году Петрову вернут: 5 850 руб. х 12 мес. = 70 200 руб.
- Остаток: 260 000 руб. - 70 200 руб . = 189 800 руб .
За ними придется обратиться дополнительно в 2018 году.

Пример 3 (пенсионер)

Работающая пенсионерка Мышкина приобрела дом с землей в 2017 году. Она заплатила 1 750 000 руб. Женщина имеет право получить возмещение в размере: 1 750 000 руб. х 0,13 = 227 500 руб .
Она обратилась в отделение ФНС с заявлением о возврате средств за 2016, 2015 и 2014 годы.
Ежегодно с нее взимался подоходный сбор в размере 31 200 руб. : за три года: 31 200 руб. х 3 г. = 93 600 руб.
Следовательно, она может рассчитывать на возврат средств в указанной сумме.
Остаток составляет: 227 500 руб. - 93 600 руб . = 133 900 руб .
За его получением пенсионерка может обратиться в последующие периоды.

Посмотрите видео о налоговом вычете

На ту же тему

Приобретая квартиру, всякий гражданин РФ может претендовать, согласно закону, на компенсацию произведенных затрат. Чтобы её получить, надо направить в районное налоговое подразделение в месте проживания список документов и декларацию, доказывающую право на получение налогового вычета. При возвращении НДФЛ за приобретенную недвижимость обязательно сдается заявление определенного формата.

Способы получения

Законодательство гласит, что у налогоплательщика имеется возможность возмещения налогового вычета на недвижимость двумя способами:

На работе путем оформления работодателем полагающегося снижения налогооблагаемой базы. Предоставляется уже в год приобретения квартиры либо иной недвижимости и оформления документов о её регистрации.
В районной ИФНС, ближайшей к месту проживания, можно инициировать получение деньгами возвращение налога, который был уже удержан из доходов, из федеральных бюджетных средств. Это можно сделать и получить только после закрытия отчетного периода – в следующий календарный год.

Возврат ранее уплаченного НДФЛ могут получить только добросовестные налогоплательщики, которые не имеют задолженностей по оплате любых налогов и пошлин. Если есть такие долги, налоговики могут причитающиеся деньги в первую очередь отправить на их оплату, а остатки перечислить заявителю.

Льготы по налогам предоставляются за действия при приобретении жилой площади, обозначенные в статье 220 Налогового Кодекса:

Произведенные выплаты на покупку или строительство – в размере не больше 2000000 рублей. В этот лимитный предел можно суммировать по нескольким объектам. Расходы по ремонту квартиры с «черновой» отделкой разрешено вносить в общий размер имущественного вычета, когда этот пункт изначально включен в договор на покупку жилья.
Процентные убытки по ипотечному кредиту – ограничиваются суммами, не превышающими 3- х миллионов и применяется только к единственному жилью или участку земли.

Возврат выплаченного налога

Возможность получения льгот по налогам появляется после покупки квартиры, дома, земельного участка и иного объекта недвижимости. Подтверждают этот факт сведения, предоставленные по ф. 3-НДФЛ. Поэтому заявление о предоставлении имущественного налогового вычета отдельно налоговикам не подается.

Зачем необходимо заявление

Если при проверке подтверждено, что у налогоплательщика имеется законное право на получение имущественной компенсации при покупке квартиры, тогда непременно заполняется и сдается заявление на возврат НДФЛ. Данное требование указано в статье 78 НК РФ.

Вместе с заявлением на возврат НДФЛ при приобретении жилья сдаются документы:

сведения по ф. 3-НДФЛ;
справка с работы о доходах 2-НДФЛ;
документы о регистрации права собственности;
договор купли-продажи;
договор об ипотечном кредите с банком;
чеки оплаты сделки по приобретению жилья;
документы об оплате процентов по ипотеке;
чеки, акты выполненных работ, договоры на покупку стройматериалов у третьих организаций – когда квартира покупается с «черновой» отделкой.

Отличие от предыдущих бланков

С 31.03.2017 года приказом ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182 утверждена и введена в действие очередная форма заявления на возврат НДФЛ. Она будет действовать до внесения новых изменений.

Бланк заявления на возврат НДФЛ на 2019 год теперь состоит из трёх листов, с полями, куда вносится информация. В конце последнего листа есть пояснения по заполнению. Новый вид бланка адаптирован для автоматизированной обработки. Прежняя форма заявлений от физических лиц отменена этим же приказом.

Порядок заполнения

Первый лист бланка заявления 2019 года на возврат НДФЛ при покупке квартиры включает в себя сведения о налогоплательщике, код фискального подразделения, основание для возврата подоходного налога при покупке квартиры (в данном случае, статья 78 НК РФ). Далее указывается цифрами сумма налога, подлежащая возврату, и расчетный период налогообложения, за который будет производиться возмещение. Надо указать количество листов сдаваемого бланка и листов приложения к нему.

В левом нижнем квадрате указывается пункт 3, заполняется фамилия, имя, отчество налогоплательщика, телефон и указывается дата, соответствующая дню подачи данных сведений в инспекцию.

Правый квадрат оставляется для заполнения работником фискального подразделения.

Второй лист заявления на возврат налога при покупке квартиры содержит сведения о расчетном счете заявителя для зачисления денег и о банке, в котором он открыт. Сначала указываются ИНН, фамилия и инициалы гражданина, порядковый номер листа.

Дальше вносятся сведения о банке и расчетном счете для перечисления возвращаемой суммы налога. Обязательно указывать корсчет и БИК банка. Затем расчетный счет, фамилия, имя, отчество получателя, данные его паспорта.

Для исключения возможных недоразумений с перечислением денег рекомендуется уточнить в банке и получить в печатном виде реквизиты счета.

Третий лист содержит информацию о налогоплательщике и его паспортные данные. Если на втором листе был указан ИНН подателя, то эту страницу можно не заполнять. Но лучше не полениться и все же оформить документ полностью.

Проконсультироваться о том, как заполнить заявление на возврат НДФЛ, всегда возможно в районной ФНС.

Способы подачи заявления и сроки возврата

Передача налоговикам заявления на возврат НДФЛ возможна несколькими способами:

лично в районной ИФНС по месту проживания;
отправить почтовым отправлением заполненное по образцу заявление на возврат НДФЛ;
на сайте госуслуг с применением защищенного электронного ключа;
через доверенное лицо;
в электронном формате из личного кабинета налогоплательщика на официальном сайте ИФНС.

Подавая сведения о льготе через электронный кабинет, надо только внести сведения о счете, реквизиты банка, где он открыт, остальные пункты формируются автоматически.

Шаблон для оформления бумажного носителя заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры скачивают на сайте налоговиков.

Налоговики проверяют поданную информацию по ф. 3-НДФЛ три месяца. Если результат проверки будет положительный, то возвращение выплаченных налогов произведут через один месяц.

Другой способ получения налогового вычета при покупке квартиры – оформление его на работе, в месте получения основного дохода.

Сроки предоставления

За оформлением имущественного вычета обращаться на работу можно уже в год покупки объекта недвижимости. Для этого необходимо в районное налоговое подразделение предъявить декларацию, справку ф. 2-НДФЛ и остальные документы, доказывающие сделанные расходы на приобретение и ремонт квартиры.

При таких обстоятельствах, отдельно заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет подавать нет надобности. Сведения ф. 3-НДФЛ фискальными органами приравнивается к нему.

Срок рассмотрения имущественной декларации на льготный вычет законодательством ограничен тремя месяцами. Если будет положительное решение, ИФНС выдаст уведомление, подтверждающее право на имущественные налоговые вычеты.

Порядок действия для получения вычета

С этим уведомлением и заявлением на имущественный вычет на имя работодателя надо обратиться на работу для его оформления. Бухгалтерия производит снижение налогооблагаемой базы работнику, даже если сотрудник принес заявление середине года.

Если полагающаяся льгота полностью не использована в проходящем году, её можно реализовать в будущие годы. При этом, каждый год надо будет получать в ФНС уведомление. Сдавать заявление на налоговый вычет за покупку квартиры в подобных обстоятельствах не надо.

Бывают обстоятельства, когда жильё приобретается в частях несколькими людьми. Тогда дополнительно к типовому набору документов, свидетельствующих о покупке и регистрации недвижимости, в налоговые органы сдается заявление о распределении имущественного налогового вычета среди держателей долей. При принятии положительного решения сторонам выдается уведомление о размерах предоставленной имущественной льготы. Каждая сторона предоставляет его в бухгалтерию на свою работу для оформления снижения налогооблагаемой базы.

В случае покупки квартиры или иного объекта недвижимости, существует реальная возможность возврата потраченных собственных средств. Это весьма существенная экономия бюджета новосела. Надо только определиться каким способом получать льготу по имущественным вычетам: на работе в текущем году путем снижения налогооблагаемой базы или через ИФНС забрать деньгами из бюджета возвращение налога.

Тематические материалы: