С конца августа по конец октября 2017 года Федеральная налоговая служба рассылает гражданам уведомления о налогах за 2016 год. Это налог на имущество физлиц (недвижимость), налог на землю и транспортный налог. Заплатить по ним нужно до 1 декабря 2017-го . Уже со 2 декабря налоговики начнут начислять пени, а сумма необходимого платежа будет расти.
В Белгородской области около 850 тыс. граждан являются собственниками недвижимого имущества: домов, квартир, гаражей. 420 тыс. владеют транспортными средствами и порядка 525 тыс.– земельными участками. Задача налоговой службы – корректно рассчитать налоги для каждого гражданина.
Сами налоговики признают, что ошибки бывают.
«Надо понимать, что эти ошибки допустимы, учитывая большой массив информации», – говорит замначальника УФНС по Белгородской области Сергей Чечин .
Дело в том, что налоговики используют не собственные базы, а базы первоисточников. Например, для расчёта налогов по недвижимости и земле используют данные Росреестра, о наличии автомобиля узнают из баз ГИБДД, а если у кого‑то в ангаре стоит свой самолёт – от Росавиации.
«При таком объёме, возможно, несвоевременно указаны даты снятия с учёта объекта. База данных может отставать от реальности, может быть несвоевременно указана постановка на учёт. Разные могут быть случаи. Все они решаемы, это не тупиковая ситуация», – уверяет Чечин.
Если вы получили налоговое уведомление в бумажной форме, то к нему прикреплена специальная анкета для обратной связи с налоговиками. Можно её заполнить и указать, где именно ошиблась инспекция. Бумагу эту можно отправить в УФНС по почте, сдать лично в инспекцию по месту нахождения объектов налогообложения либо сканировать и в электронном виде послать через сайт ФНС.
Можно обойтись и без этой анкеты. Проще всего направить сообщение в налоговую через Интернет. Сделать это могут как владельцы личного кабинета на ФНС, так и те, кто на сайте ещё не регистрировался. На сайте ведомства есть специальный сервис «Обратиться в ФНС России» . Заполнив несложную форму, нужно указать налоговикам на ошибки. При этом желательно прикрепить и документы, подтверждающие вашу правоту – благо сайт позволяет прикреплять и изображения, и текстовые файлы, и файлы в формате PDF.
Если налоговики ошиблись в адресе вашей квартиры или площади, то лучше прикрепить копию (скан) документа, описывающего имущество. Если вам приписали несуществующее имущество, никаких документов вы приложить, конечно же, не сможете. Но сообщить в ФНС всё равно об этом надо, и как можно скорее.
Ответить на обращения через сервис налоговики должны в течение 30 дней. Вы сами выбираете, как ведомство вам ответит – в бумажной форме по почте или в электронном по e-mail .
Есть и ещё один способ сообщить об ошибке в уведомлениях – лично прийти на приём в инспекцию. Такой консервативный подход, пожалуй, самый накладный по времени. Но если хочется пообщаться лично – в ФНС вас примут.
ФНС должна доставить вам уведомление о налоговом платеже до 1 ноября , то есть за месяц до даты платежа. Как только вы увидели, что вам начислили что‑то неправильно, надо как можно скорее обратиться в инспекцию. Затем налоговая в течение 30 дней без вашего участия будет рассматривать заявление, запрашивать информацию у других ведомств и потом даст ответ. Вам могут либо пересчитать платёж, либо оставить в силе изначальный.
Если окажется, что ошибка действительно была – вам пришлют уже обновлённое налоговое уведомление с правильным расчётом, по которому вы и оплатите налоги. При этом срок оплаты с 1 декабря будет сдвигаться, то есть у вас будет 30 дней с момента получения нового уведомления.
Сергей Шевченко
Дата публикации: 31.10.2012 09:28 (архив)
Вопрос 1:
Получил уведомление на уплату налогов за 2011 год и обнаружил, что в нем неверно указан адрес одного из объектов налогообложения. Как мне поступить в этой ситуации: сначала оплатить налог за объект по несуществующему адресу, а потом разбираться с налоговыми органами или направить в инспекцию свои замечания на специальном бланке, который содержит уведомление?
Мельников В.В.
Ответ:
Вопросы, касающиеся имущественных налогов, сегодня очень актуальны. Большинство жителей Марий Эл уже получили налоговые уведомления новой формы, да и до окончания сроков уплаты налога на имущество, земельного и транспортного налога осталось не так много времени.
Итак, что делать, если вы получили ошибочное налоговое уведомление (например, указан неверный адрес, перечень имущества или мощность транспортного средства)? Куда обращаться? Стоит ли оплачивать или подождать перерасчета?
Конечно, оплачивать сумму, указанную в ошибочном уведомлении, не стоит. Лучше сначала урегулировать свои отношения с налоговой инспекцией при помощи заявления, которое прилагается к налоговому уведомлению. Это новшество налоговой службы – своеобразная обратная связь налоговых органов с налогоплательщиками, которая поможет совместными усилиями провести своеобразную «работу над ошибками».
В заявлении предусмотрено несколько разделов, в которых вы можете указать сведения:
Об объектах, которые отражены в налоговом уведомлении, но которых в вашей собственности нет.
О тех объектах, которые принадлежат вам на праве собственности, но по каким-то причинам в налоговом уведомлении они не отражены, и, соответственно, налог по ним не начислен.
И, наконец, вы можете указать информацию об объекте налогообложения, в характеристиках которого обнаружили ошибку. Например, неверно указано количество лошадиных сил вашей машины, кадастровая стоимость земельного участка, инвентаризационная стоимость имущества.Заявление нужно направить в налоговую инспекцию по адресу, указанному в уведомлении.
Налоговые органы уточнят информацию, указанную в заявлении, по своей базе данных, в случае необходимости обратятся в регистрирующие органы, предоставившие информацию, на основании которой начислен налог, устранят ошибки и сделают перерасчет суммы налога, если внесенные изменения на нее влияют.Вопрос 2:
Получил извещение на получение налоговой корреспонденции. Обратный адрес, указанный в почтовом извещении,– Нижний Новгород. С чем это связано?
Пуртов А.В.
Ответ:
Действительно, налоговая корреспонденция (уведомления и квитанции на уплату налогов) направляются налогоплательщиками заказными письмами из Нижнего Новгорода. Дело в том, что файлы с налоговыми уведомлениями, сформированные налоговыми органами республики, передаются в Центр обработки данных по Нижегородской области, где уведомления и платежные документы централизованно распечатываются и рассылаются через отделения почтовой связи ФГУП «Почта России» заказными письмами. Именно поэтому на почтовых извещениях, которые получают налогоплательщики, указан обратный адрес: г.Нижний Новгород. Так что опасаться таких извещений не стоит.
Массовая рассылка налоговых уведомлений началась еще в июне текущего года, и их основная часть уже дошла до адресатов. Получить уведомления жители нашей республики должны до 1 октября. И мы рекомендуем своевременно получать заказные письма с налоговыми уведомлениями в своих почтовых отделениях и не откладывать уплату налогов в долгий ящик, а делать это своевременно.
Что касается сроков уплаты так называемых имущественных налогов (в том числе и транспортного), с этого года они максимально приближены друг к другу, что, несомненно, очень удобно. Сближение сроков уплаты и отмена авансовых платежей позволили налоговой службе разработать единое налоговое уведомление.
Налог на имущество за 2011 год гражданам нужно уплатить не позднее 1 ноября, транспортный налог – не позднее 5 ноября, земельный налог – на основании сроков, установленных конкретным муниципальным образованием, на территории которого находится земельный участок, но не позднее 1 ноября.Филимонов Б.В.
Налогообложение имущества физических лиц осуществляется в соответствии с Законом Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц». Этим документом определены категории граждан, освобождаемые от уплаты налога на имущество физических лиц. В отношении детей-сирот и детей, оставшиеся без попечения родителей, льготы по налогу не предусмотрены.
Между тем от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются пенсионеры, которые получают государственные пенсии. Предусмотрены различные виды трудовых пенсий, в том числе и трудовая пенсия по случаю потери кормильца. Право на нее имеют нетрудоспособные члены семьи умершего кормильца, состоявшие на его иждивении. Сюда входят дети и внуки умершего кормильца, которым не исполнилось 18 лет, а также обучающиеся по очной форме в образовательных учреждениях, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет.
Кроме того, предусмотрены пенсии по случаю потери кормильца нетрудоспособным членам семьи отдельных категорий граждан (в том числе их детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей).
Таким образом, дети, признанные оставшимися без попечения родителей, получающие пенсии по случаю потери кормильца и имеющие пенсионное удостоверение, имеют право на освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц, как пенсионеры, получающие пенсии.
Чтобы воспользоваться правом на льготы по налогу на имущество, нужно представить в налоговую инспекцию по месту нахождения объекта налогообложения (в вашем случае квартиры) соответствующее заявление и копии документов, подтверждающих право на эту льготу.Вопрос 4:
В 2011 года я не пользовался своим автомобилем в связи с его технической неисправностью после аварии. Почему мне начислили транспортный налог, нужно ли его оплачивать или это ошибка налоговой инспекции?
Кондратьев Б.Л.
Ответ:
Для ответа на ваш вопрос обращаемся к главному российскому налоговому документу. Налоговый кодекс четко устанавливает определение плательщиков транспортного налога - это лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения.
К объектам налогообложения транспортным налогом относятся широкий спектр транспортных средств, которые зарегистрированы в установленном российским законодательством порядке: это автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, буксируемые суда и другие водные и воздушные транспортные средства.
Следовательно, гражданин - владелец автомобиля обязан уплачивать транспортный налог, независимо от того, использует ли он свое транспортное средство или оно не эксплуатируется по причине своей неисправности.
Обязанность по уплате транспортного налога прекращается только после снятия транспортного средства с государственной регистрации в органах ГИБДД.Вопрос 5:
На моего несовершеннолетнего сына, которому недавно исполнилось семь лет, пришло налоговое уведомление по налогу на имущество. Естественно, ребенок никаких доходов не имеет, должен ли он платить налог?Кушакова Н.И.
Сегодня на многих несовершеннолетних детей оформлены квартиры или доли в них, а это значит, что они являются собственниками и, соответственно, плательщиками налога на имущество.
Эта норма заложена в Закон Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц», который гласит, что плательщики налога на имущество - собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения, то есть собственники жилых домов, квартир, комнат, дач, гаражей, иных строений, помещений и сооружений, а также доли в праве общей собственности на это имущество.
Если имущество находится в общей долевой собственности, то платить налог на имущество должен каждый собственник, исходя из размера его доли.Законодательство освобождает ряд категорий граждан от уплаты налога, но несовершеннолетние дети к этим категориям не относятся.
Несовершеннолетние в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет совершают сделки с письменного согласия своих законных представителей - родителей, усыновителей или попечителя. Исключение составляют те сделки, которые они вправе совершать самостоятельно.
А вот имущественную ответственность по сделкам малолетнего ребенка несут его законные представители, которыми согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации признаются родители, усыновители или опекуны.
Поэтому налог на имущество физических лиц за своего несовершеннолетнего сына в случае нашей радиослушательницы обязаны платить его родители.Красилов И.В.
Для ответа на вопрос радиослушателей мы традиционно обращаемся к налоговому кодексу, поступим так и в этот раз. Положения главного российского налогового документа, которые касаются транспортного налога, предусматривают его уплату налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации.
При этом местом нахождения транспортных средств признается место их государственной регистрации. Следовательно, начисление транспортного налога осуществляется по месту регистрации транспортного средства, в данном случае в Йошкар-Оле.
Основанием для уплаты налога служит налоговое уведомление, которое инспекция направляет также по месту нахождения транспортного средства.Исходя из вопроса, вы до сих пор не получили уведомление. В этом случае вам необходимо как можно скорее обратиться в налоговую инспекцию по г.Йошкар-Оле (ул. Вознесенская, 71). Здесь вам распечатают уведомление и квитанцию. Обратите внимание, что до окончания срока уплаты транспортного налога за 2011 год осталось совсем немного времени. Его нужно уплатить не позднее 5 ноября.
На начало ноября приходятся и сроки уплаты земельного налога и налога на имущество физических лиц. До ноября остаются считанные дни. Поэтому владельцам транспорта, недвижимости и земельных участков, которые еще не уплатили соответствующие налоги за 2011 год нужно поторопиться, чтобы не пополнить списки должников и не ощутить на себе меры ответственности, предусмотренные законодательством, за несвоевременную уплату налогов.Уведомление является основанием для уплаты физическими лицами налогов на движимое, недвижимое имущество и землю. ИФНС может передать налоговое уведомление на электронную почту, лично в руки при посещении отделения, однако более распространенный вариант вручения – заказным письмом через почтовую службу. На вручение письма с квитанциями законом отведено 6 дней, по истечении которых уведомление считается врученным. К сожалению, не всегда уведомления доходят до адресата в силу различных причин. Что делать если не пришел налог на имущество? До вступления в силу последних изменений граждане не обязаны были информировать об изменении адреса или имущественного статуса. Вне зависимости от того, почему не прислали налог на имущество, с 2016 года закон обязывает всех физических лиц самостоятельно следить за своевременностью получения квитанций и уведомлять налоговую службу о факте покупки/продажи, иных сделок с недвижимостью, влекущих перерасчет имущественного налога.
Не стоит заблуждаться, что, если квитанции не были получены, гражданин освобожден от уплаты налога. В его обязанностях по своей инициативе вступать во взаимодействие с налоговой и сообщать о приобретении или отчуждении собственности, а также уведомлять об адресе, на который следует отправлять уведомления.
На самом деле, в некоторых случаях отсутствие квитанций в почтовом ящике действительно означает освобождение от уплаты налога на имущество ввиду отнесения физического лица к льготной категории граждан. Однако, если факт наличия льготы не подтвержден, следует обеспокоиться, если не приходит налог, и обратиться к сотрудникам налоговой для уточнения вопроса.
Наиболее частыми причинами неполучения уведомления являются:
В случае отсутствия квитанций в этот период, необходимо оперативно предпринять определенные действия, чтобы избежать нарушения сроков уплаты:
Если уведомление об уплате налога не было получено в установленные законом сроки, у физических лиц есть возможность урегулировать вопрос с налоговой до истечения текущего года, т.е. до 31 декабря.
Если гражданин своевременно сообщит о наличии налогооблагаемого объекта в своем распоряжении, фискальный орган произведет налоговый расчет и обяжет оплатить налог только за текущий год. В случае, если гражданин не заявит об имеющейся собственности в отведенный срок, сотрудник налоговой сделает начисление налога за три последних налоговых периода. Таким образом, собственники недвижимости прямо заинтересованы в оперативном уведомлении налоговой службы о приобретенном имуществе.
Новыми правилами предусматривается ответственность граждан за утаивание или несообщение данных об имеющихся объектах недвижимости. В случае, если физическое лицо не сообщило о необходимости расчета налога на имеющуюся недвижимость в 2019 г., с 1 января 2019 г. будет начислен штраф, равный 1/5 от суммы налога, который не был уплачен. При этом, при отсутствии оплаты в первые 30 дней просрочки штраф может составить только 10% от неуплаченной в срок суммы. И только при более длительном игнорировании своей налоговой обязанности на владельца недвижимого имущества будут применены повышенные штрафные ставки.
В случае неуплаты более длительный срок, фискальный орган обращается за решением ситуации в суд. На основании судебного решения судебные приставы предпримут действия по исполнению налоговой обязанности и взысканию необходимых средств в пользу местного бюджета.
С недавних пор, условия взимания налогов заметно ужесточились и требуют большей гражданской ответственности. В случае пропуска срока уплаты налога, следует предпринять меры, которые позволят избежать неприятностей в дальнейшем:
