Часто важно приложить к декларации правильные документы и сделать это правильно. Какие документы нужно приложить, зависит от того, для чего Вы подаете декларацию. Ниже перечислены некоторые ситуации, требующие различных документов. Если у Вас более одного варианта, прикладывайте, пожалуйста, и те документы, которых требует одна ситуация, и те, которых требует другая. Например, если Вы за один и тот же календарный год отчитываетесь о продаже автомашины и претендуете на налоговый вычет по расходам на обучение, приложите и документы по машине, и документы по обучению. При этом заявление можно сделать одно, но в него включить и содержимое заявления о машине, и содержимое заявления об обучении. Не нужно прикладывать к декларации паспорт или его копию, если Вы подаете декларацию за себя. Документы, которые Вы приложите, Вам не вернут, поэтому лучше не прикладывайте оригиналы важных документов.
Тому, какие документы необходимы для возврата налогов, посвящена отдельная страница. На ней есть перечни того, какие документы нужно подать для возврата налогов в различных ситуациях, и образцы некоторых документов - заявлений, соглашений и так далее. Эта страница находится в разделе "Полезное" и называется "Документы для вычета ".
В случае продажи имущества, нужно приложить разные документы в зависимости от того, пользуетесь ли Вы вычетом по продаже имущества или уменьшаете (при подсчете налога) выручку от продажи имущества не на вычет, а на фактические расходы по приобретению этого имущества. Почитать подробнее о том, чем отличаются эти два случая, можно на страницах раздела "Налоги": "Продали жилье " и "Продали машину ".
Если Вы выбрали "вычет", единственное, кроме декларации, что Вам желательно приложить, - копию договора купли-продажи (либо аналогичного документа) по продаже (не нужно нотариального заверения). Это нужно, чтобы показать стоимость продажи. Копия не обязательно должна быть заверена нотариально. Можно заверить ее самостоятельно. Как - описано ниже.
Если же Вы выбрали "расходы", во-первых, желательно приложить копию договора купли-продажи (либо аналогичного документа) по продаже. Это нужно, чтобы показать стоимость продажи. В терминах декларации это – доход от продажи. Это желательно, но не обязательно. Копия не обязательно должна быть заверена нотариально. Можно заверить ее самостоятельно. Во-вторых, очень важно (это обязательно) приложить документы (копии) о покупке имущества - автомашины, квартиры, т.п. (именно этой же автомашины или квартиры, а не другой, если Вы купили другую). Это нужно, чтобы показать расходы, чтобы у Вас не было налога к уплате. Как правило, нужны именно 2 документа – копии (1) договора купли-продажи (либо аналогичного документа) по покупке и (2) платежного документа, который подтвердит, что Вы действительно заплатили. Платежный документ может быть различным, в зависимости от способа оплаты. Например, это может быть платежное поручение при оплате безналичным расчетом через банк.
Если Вы прилагаете к декларации заявления на вычет, справки 2-НДФЛ и справки из банка об уплаченных процентах, они, как правило, подаются в оригинале. Если Вы прилагаете какие-либо другие документы, как правило, нужно подавать либо оригинал документа, либо нотариально заверенную копию, либо копию, заверенную самостоятельно. В последнем случае мы рекомендуем подавать декларацию лично (не по почте) и взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы документов. Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки. При заверении копий самостоятельно, такое заверение обязательно должно включать фразу "Копия верна", Вашу подпись, расшифровку подписи (лучше фамилия, имя, отчество полностью) и дату заверения. То есть Вам необходимо написать все это на каждом листе документа.
Заявление по некоторым видам вычетов отменили, но некоторые инспекции продолжают их требовать. Поэтому лучше всегда их писать. Реестр документов, которые прилагаются к декларации, Вы не обязаны делать, но часто он помогает и Вам, и инспектору не запутаться. Такой реестр можно сделать частью заявления, то есть в заявлении указать перечень прилагаемых документов, написав, например, так: "К данному заявлению и декларации прилагаются следующие документы:...".
При сдаче отчетности в налоговую инспекцию многих плательщиков интересуют конкретные . Со всем ли удалось угадать? Что должны подавать коммерсанты и обычные физические лица, расскажет наша консультация.
Этот документ часто оформляют при получении дополнительных доходов, с которых налоговый агент в силу закона или стечения обстоятельств НДФЛ не отчисляет. Например – продажа имущества, выигрыши, получение денежного подарка и т. п. Либо при желании получить вычет. Полный список представлен в ст. 228 НК РФ.
На нашем сайте скачать актуальный .
Подавать 3-НДФЛ обязаны:
Законодательство устанавливает срок подачи – до 30 апреля следующего года. При этом оплату налога можно провести чуть позднее – до 15 июля года, следующего за прошедшим (п. 4 ст. 228 НК РФ).
Даже если закон не требует предоставление декларации 3-НДФЛ, плательщик может сделать это по своему усмотрению. Например, когда хочет получить налоговый вычет.
Индивидуальные предприниматели имеют право подавать данную декларацию без дополнительных документов, так как Налоговый кодекс не содержит подобного требования. И немаловажно, что этот подход поддерживают высшие судьи (решение ВАС РФ № 7696/08).
Ответ на этот вопрос зависит от цели сдачи 3-НДФЛ (см. таблицу).
Схема примерно такая:
Чтобы вернуть средства из бюджета при подаче декларации 3-НДФЛ необходимо приложить документы, подтверждающие право на предоставление вычетов (письмо налоговой службы № ЕД-4-3/19630).
ПРИМЕР 2
Коршунова претендует на получение имущественного вычета, положенного за покупку жилья. Был оформлен кредит, по которому выплачено процентов на 200 000 рублей. Вот документы, прикладываемые к 3-НДФЛ
:
При приобретении или строительстве недвижимого имущества владелец имеет право воспользоваться имущественной льготой. Обязательными условиями возврата части потраченных средств на приобретение жилья является гражданство РФ и ежемесячное отчисление 13% от получаемого дохода.
Многие физические лица и не подозревают, что могут пользоваться имущественным вычетом после приобретения недвижимости. Процедура возврата подоходного налога достаточно простая, главным условием которой является полный пакет документов, предоставляемых в налоговую инспекцию.
Перечень документов на квартиру и другие объекты недвижимости:
Законодательством предусмотрено два вида получения налогового вычета:
Не все владельцы недвижимости могут получить возврат за жилье.
Перечень лиц, не получающих льготу:
Стоит отметить особый статус пенсионеров, приобретающих жилье. Так как пенсия не облагается налогом, люди преклонного возраста могут воспользоваться правом переноса имущественной льготы. Таким образом, для вычисления суммы вычета берутся три предшествующих года до момента покупки недвижимости.
Объекты недвижимости, при покупке которых можно рассчитывать на налоговую льготу:
После сдачи в налоговую инспекцию всех необходимых документов, остается ждать перечисление денежных средств на указанный расчетный счет. Прилагаемые к декларации справки проходят камеральную проверку, которая длится не больше трех месяцев. Если у сотрудника инспекции не возникает никаких нареканий, данные о выплате передаются в казначейство. Финансовый орган обязан в течение одного месяца перечислить деньги налогоплательщику. Если сроки выплаты имущественного вычета превышают 4 месяца, физическое лицо имеет право на компенсацию за каждый просроченный день.
20.03.2019, Сашка Букашка
С 18 февраля 2018 года вступил в силу приказ ФНС России от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@, которым внесены изменения в форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Указанные изменения действуют и в 2019 года для декларирования доходов, полученных в 2018 году. Рассмотрим, как заполнить форму с учетом новых требований.
НДФЛ - налог на доходы физических лиц, которые платят государству работающие граждане, а - это декларация, которую подают в налоговую службу получающие доход в России люди. В этой статье описано как заполнить декларацию 3-НДФЛ, и для чего она нужна.
Декларация подается при получении дохода, с которого необходимо выплатить НДФЛ, а также для возврата части налога, ранее выплаченного государству. 3-НДФЛ подают:
Не путайте этот документ со . Они называются похоже и обычно идут в одном комплекте документов, но все же это разное.
Декларация подается в налоговую службу по месту постоянной или временной регистрации (прописки). Она сдается лично или отправляется почтой. Подать декларацию в налоговую службу можно также через интернет. Чтобы заполнить 3-НДФЛ онлайн, получите в любом отделении налоговой службы логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика. Для получения логина и пароля придите лично и не забудьте паспорт.
В 2019 году декларация о налоге на доход физического лица по форме 3-НДФЛ подается до 30 апреля. Если налогоплательщик заполнил и сдал отчет до вступления в силу поправок в бланк, ему не нужно сдавать сведения повторно по новой форме. Если нужно заявить вычет, то подать декларацию можно в любой момент года.
Помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ вам окажет программа «Декларация», которую можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы. Если вы заполняете 3-НДФЛ от руки, текстовые и числовые поля (ИНН, дробные поля, суммы и тп.) пишите слева направо, начиная с крайней левой ячейки или края, заглавными печатными символами. Если после заполнения поля остаются пустые ячейки - в них ставятся прочерки. У пропущенного пункта ставятся прочерки во всех ячейках напротив него.
При заполнении декларации нельзя допускать ошибок и исправлений, используются только черные или синие чернила. Если 3-НДФЛ заполняется на компьютере, то числовые значения выравниваются по правому краю. Печатать следует шрифтом Courier New с выставленным размером от 16 до 18. Если вам не хватило одной страницы раздела или листа 3-НДФЛ для отражения всей информации используйте необходимое количество дополнительных страниц того же раздела или листа.
Суммы прописываются с указанием копеек, кроме суммы НДФЛ, которая округляется до полных рублей - если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше - округляются до полного рубля. Доходы или расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу Центрального Банка РФ на дату фактического получения доходов или осуществления расходов. После заполнения необходимых страниц декларации не забудьте пронумеровать страницы в поле «Стр.», начиная с 001 до необходимой по порядку. Все данные, занесенные в декларацию, должны быть подтверждены документами, копии которых приложите к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, можно составить специальный реестр.
В пункте «ИНН» на титульном и других заполняемых листах указывается идентификационный номер налогоплательщика - физического лица или фирмы. В пункте «Номер корректировки» проставляется 000, если декларация подается первый раз в этом году. Если нужно сдать исправленный документ, то в разделе пишется 001. «Налоговый период (код)» - промежуток времени, за который отчитывается человек. Если вы отчитываетесь за год - поставьте код 34,первый квартал - 21, полугодие - 31, девять месяцев - 33. «Отчетный налоговый период» – в этом пункте укажите только предыдущий год, доход за который вы хотите задекларировать. В поле «Представляется в налоговый орган (код)» прописывается 4-значный номер налогового органа, в котором подающий документы состоит на налоговом учете. Первые две цифры - номер региона, а последние - код инспекции.
В пункте «Код страны» отмечается код страны гражданства заявителя. Код указывается по Общероссийскому классификатору стран мира. Код России - 643. Человек без гражданства отмечает 999. «Код категории налогоплательщика» (приложение №1 к порядку заполнения 3-НДФЛ):
Поля «Фамилия», «Имя», «Отчество», «Дата рождения», «Место рождения» заполняются точно по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.
Пункт «Код вида документа» (приложение № 2 к порядку заполнения 3-НДФЛ) заполняется одним из выбранных вариантов:
Пункты « », «Дата выдачи», «Кем выдан» заполняются строго по документу, удостоверяющему личность. В «Статусе налогоплательщика» цифра 1 означает налогового резидент РФ, 2 – нерезидента России (проживший менее 183 дня в РФ в году декларации доходов).
В новой форме 3-НДФЛ удалены поля для указания адреса налогоплательщика. Теперь эти сведения в бланке указывать не нужно. Достаточно просто заполнить поле «Номер контактного телефона». Телефон указывается или мобильный, или городской, при необходимости, с кодом города.
На титульном листе укажите общее количество заполненных страниц и число приложений - подтверждающих документов или их копий. В левой нижней части первой страницы налогоплательщик (цифра 1) или его представитель (цифра 2) подписывают документ и указывают дату подписания. Представителю нужно приложить к декларации копию документа, подтверждающего полномочия.
Комментарий эксперта специально для сайта Сашки Букашки:
Евдокия Авдеева
СтройЭнергоРесурс, главный бухгалтер
Наиболее частные ошибки можно разделить на три группы:
Порядок заполнения 3-НДФЛ зависит от того, для какого именно случая вы подаете декларацию. Бланк декларации содержит 19 листов, из которых заполнить нужно необходимые лично вам.
Помимо выплаты НДФЛ декларация пригодится, чтобы получить налоговый вычет. По закону каждый гражданин может вернуть часть ранее уплаченного государству налога, на покрытие расходов на обучение, лечение, покупку недвижимости или выплату ипотечного кредита. Подавать документы на получение вычета можно в любой день после завершения года, в котором были потрачены деньги. Вычет можно получить в течение трех лет.
Документация, необходимая для декларации по форме 3-НДФЛ, предоставляется в налоговую службу вместе с отчетом. Перечень бумаг зависит от того, с какой целью сдается отчет, и установлен на законодательном уровне.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Документация требуется для подтверждения данных, отображенных в декларации. В налоговой инспекции обязательно проверяют, чтобы пакет бумаг был полным. В противном случае документы могут не принять.
Для подачи декларации заявитель должен предварительно распечатать ее бланк и аккуратно заполнить черными или цветными чернилами. изменяется каждый год. Поэтому бланк лучше скачивать с официального сайта территориального подразделения налоговой службы.
Заявитель должен обращаться для подачи декларации в налоговую службу по месту жительства, либо по месту пребывания.
Декларация предоставляется в уполномоченную инстанцию в единственном экземпляре. Однако заявитель по собственному желанию может составить две бумаги, заверив одну из них у нотариуса.
Перед подачей декларации заявитель обязательно должен внимательно проверить бумагу на предмет появления случайных ошибок. Однако в любом случае камеральную проверку также будет проводить инспектор налоговой. Он определит, были ли скрыты какие-то доходы от налогообложения.
Если факт сокрытия будет выявлен, то недобросовестный гражданин может быть привлечен к ответственности в соответствии с российским законодательством.
Подать сведения может как сам плательщик налогов, так и его представитель, действующий на основании доверенности, составленной у нотариуса.
В первом случае гражданин должен лично посетить налоговую инспекцию. Государственный работник проверит основные бумаги и поставит штамп об их приеме в случае, если все будет в порядке. Если документы подает представитель заявителя, то процедура проходит в абсолютно том же порядке.
Также декларация может быть подана по почте или с помощью онлайн-сервиса . Такой способ подачи также имеет свои преимущества:
При подаче документов через Госуслуги бланк декларации заполняется в электронном варианте. Система самостоятельно проверяет его на возможные ошибки.
Порядок и правила подачи отчетности для плательщиков налогов, которые являются физическими лицами, в 2019 году регулируется Налоговым Кодексом РФ.
Там же указывается о том, что декларирование может совершаться в обязательном порядке или на добровольной основе.
Перечень бумаг зависит от конкретного случая подачи декларации. Чтобы избежать возможных споров с налоговой инспекцией по поводу утери документации, стоит привести весь перечень бумаг в сопроводительном письме. Форма такого письма ‒ свободная.
Стоит знать, что в ходе проверки документов сотрудники налоговой службы имеют право запросить дополнительные бумаги в том или ином случае.
Для получения имущественного вычета гражданин должен подготовить и приложить к декларации следующие бумаги:
Если имеется необходимость, к декларации могут быть приложены и дополнительные документы.
Перечень документации, которая требуется для подачи декларации при приобретении квартиры, идентичен тому, что необходим для удостоверения права на получение имущественного вычета:
Какие документы нужны для 3-НДФЛ при продаже жилья:
также потребуется подготовка декларации 3-НДФЛ. К ней должны быть приложены данные бумаги:
установлен на законодательном уровне:
Необходимо придерживаться установленных сроков для предоставления 3-НДФЛ. Если они нарушаются, то в соответствии с НК РФ, на гражданина может быть наложен штраф. Его размер составляет 5% от налога, который необходимо было уплатить, за каждый месяц просрочки.